Облагается ли ндфл пенсия по старости. Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» - граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество - это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере . Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору - за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

• в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
• потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
• достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

А, например, в Челябинской области указанные граждане перечисляют в бюджет по 1 рублю за лошадиную силу, если владеют машиной мощностью до 150 лошадиных сил. Такое положение установлено в законе № 114-ЗО от 28.11.2002 г.

Удержания Из бюджетных выплат могут удерживаться суммы по решению судебных исполнителей. Так происходит по нескольким причинам:

• гражданин не платит по долгам;
• есть нотариально удостоверенное соглашение (например, об уплате алиментов);
• ранее гражданину перечислили больше денег, чем ему полагалось по закону;
• человек причинил ущерб другим лицам или их имуществу;
• по иным обстоятельствам.

В большинстве случаев удержание назначается по решению суда.

Если гражданин признан должником и не может возместить ущерб сразу, делом займутся судебные приставы. Удержания не могут превышать половину обеспечения.

Облагается ли налогом пенсия

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот.

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Сам себе юрист

Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить? Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать.

Инфо

Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника. Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

• не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
• получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
• пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Есть там и такой пункт: Так что пенсионеры в России налог на доходы физических лиц именно с пенсий не платят. С любых: страховых, накопительных, по возрасту или социальных, основных (федерального уровня) и с региональных доплат - без разницы.
Эти доходы от налогообложения освобождены. Впрочем, возможно, вы заметили, что в перечне особо подчёркнуто - не облагаются государственные пенсии. А что с негосударственными? А это нам уже придётся статью 213.1 почитать; она сложнее, но после можно успокоиться.
Пенсии, выплаченные по договорам с российскими негосударственными пенсионными фондами, налогами не облагаются, причём неважно, кто такой договор заключал - сам человек или его работодатель.

Берется ли подоходный налог с пенсии в россии

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

• 300 тыс.руб за 2013 г.
• 350 тыс.руб.
• 380 тыс.руб. за 2015 г.
• 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е.

1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

• 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
• 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
• 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
• 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

Когда пенсии облагаются ндфл?

Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщиком не вносить НДФЛ в государственную казну:

• Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит;
• Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны;
• Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

Внимание

Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии, некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах). Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества.

Облагается ли пенсия ндфл в 2017 году

Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

1. Государственных - если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то соответственно в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ);
2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

Исключения из общих правил Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа.

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Перевести данную часть можно в НПФ. Читайте также: Какие налоги не платят пенсионеры по старости Таким образом, мы выяснили, что налог с пенсии взимается только тогда, когда лицо получает ее с Негосударственного фонда. Следует отметить, что несмотря на все это, пенсионерам в России живется несладко, так как приходится вносить другие взносы.

Какие налоги платят работающие пенсионеры В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно. Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества.

Большинство доходов граждан в РФ облагаются НДФЛ. Налог удерживается с заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, иных поступлений и выплат. Но на некоторые начисления в пользу россиян налогообложение не предусмотрено. Речь идет о пенсиях, компенсационных и единовременных денежных выплатах, хотя и здесь предполагаются некоторые исключения.

НДФЛ с пенсий

Положения НК РФ (п.2, ст.217) указывают на то, что государственные пенсии и обеспечение по ОПС, включающее фиксированную, страховую и накопительную выплаты, подоходным налогом не облагаются. Подобные условия распространяются и на социальные доплаты к пенсиям.

Однако удержание НДФЛ все же допускается с некоторых видов пенсионного обеспечения. К ним относят:

• Пенсионные выплаты за счет НПФ. Положение действует при условии, что договор с негосударственным фондом был заключен от имени работодателя застрахованного лица (будущего пенсионера). В этом случае часть пенсии, выплачиваемая из дополнительных источников за счет негосударственных фондов, облагается подоходным налогом. Иное дело обстоит в случае, когда договор с НПФ заключен непосредственно самим гражданином, который и перечисляет регулярные взносы. В таких ситуациях при выплате пенсий подоходный налог удерживаться не будет.
• Пенсионные выплаты из средств НПФ облагаются НДФЛ, если заключен договор между фондом и физическим лицом, но в пользу третьих лиц.

В перечисленных ситуациях гражданам не понадобится самостоятельно уплачивать НДФЛ. Функции налогового агента берет на себя НПФ.

НДФЛ с ЕДВ

К социальным выплатам, которые гарантируются государством для отдельных категорий граждан, относят ЕДВ ― единовременные денежные выплаты. Получателями такого рода пособий могут быть следующие лица:

• участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий;
• военнослужащие, в том числе уволенные в запас;
• члены семей погибших военнослужащих;
• инвалиды, в том числе и не достигшие совершеннолетнего возраста;
• подвергшиеся воздействию радиационного излучения граждане;
• Герои Труда, СССР и РФ;
• прочие лица согласно действующему законодательству.

Выплата ЕДВ производится ежемесячно вне зависимости от того, работают граждане или нет, и налогом не облагается. Пенсионерам перечисления производятся одновременно с пенсиями.

Примечательно, что до недавнего времени ежемесячные выплаты ветеранам боевых действий облагались НДФЛ. Однако Постановление Конституционного суда № 11 ― П от 13.04.2016 года расценило, что нормы НК РФ в этой части не соответствуют Конституции РФ. Принятые поправки к кодексу отменили возможность удержания подоходного налога с ЕДВ для ветеранов боевых действий

Многие жители России интересуются, действительно ли в стране будет введен (или уже имеется) налог на пенсию. Ведь пенсионная система РФ постоянно меняется. В связи с кризисом правительство решается на разнообразные непредвиденные поступки. Например, некоторые предлагали вообще отменить дополнительную поддержку со стороны государства тем, кто, будучи уже в пенсионном возрасте, продолжает выполнять свои должностные обязанности. Так чему верить? Какие сведения могут считаться реальными, а что относят к мифам?

Обложение налогом пособий и пенсий

Налог на пенсию - это то, что многих пенсионеров пугает. Особенно тех, кто трудоустроился. Ведь некоторые указывают на то, что люди, достигшие пенсионного возраста, должны будут отдавать часть денежных средств в казну государства. Что-то вроде подоходного налога. Ведь пенсионные выплаты - это тоже поступления в бюджет семьи.

По законам Российской Федерации, пособия и выплаты, которые производятся государством, не облагаются налогами. То есть это своеобразная поддержка, которую оказывает правительство на безвозмездной основе.

Все зависит от трудоустройства

Тем не менее некоторые граждане все равно утверждают, что слышали, будто планируется ввести налог с пенсий работающих пенсионеров. То есть нетрудоустроенные граждане, ушедшие на заслуженный отдых, получать будут полные пенсионные выплаты, а те, кто продолжает трудиться, - нет. Так ли это на самом деле? И будет ли у данного правила отмена?

Налога на пенсии в России на сегодняшний день нет. Этот факт придется учитывать. И не важно, работает гражданин или нет. Пенсионные выплаты, как уже было сказано, не облагаются никакими дополнительными платежами. И никто не собирается вводить подобный платеж ни для трудоустроенных граждан, ни для неработающих. Во всяком случае, даже обсуждения изучаемой темы пока что в правительстве не было. Зато существуют иные слухи, которые заставляют население самостоятельно откладывать денежные средства "на старость".

Отмена пенсий

Например, первая новость, которая вызвала волну возмущения, - это не сам налог на пенсию, а полное прекращение упомянутой выплаты тем, кто официально трудоустроен. То есть граждане, достигшие пенсионного возраста и продолжающие выполнять свои должностные обязанности, не будут получать дополнительную поддержку от государства. Действительно ли это так?

В условиях кризиса правительство может идти на разнообразные шаги. Но в России на самом деле не было принято решение об отмене пенсионных выплат работающим пенсионерам. Налогами государственная поддержка тоже не облагается. Данный законопроект - это всего лишь слух, который пока что не может быть воплощен в жизнь. Придется сначала полностью пересмотреть пенсионную систему РФ и только потом вводить подобные реформы.

Без индексации

А вот следующий момент придется принять во внимание всем трудоустроенным пенсионерам. Дело все в том, что данной категории граждан в 2016 году индексацию отменили. Налог на пенсию не введен, но и повышения выплат тем, кто выполняет трудовые обязанности, не будет.

Все безработные пенсионеры при этом получают немного больше денег. Для них индексация пенсий составила 4 %. Перерасчет денежных средств происходит сразу же после того, как гражданин увольняется. Этот фактор придется учесть.

Будет ли индексация пенсий в 2017 году? Работающим гражданам пенсионного возраста на это надеяться явно не приходится. А вот о нетрудоустроенных пока что судить рано. Хотя есть определенные сведения, уже подтвержденные, которые укажут на грядущие изменения в пенсионной системе.

Выплаты вместо индексации

Отменен ли налог на пенсию в России? Он даже не был введен. Уже было неоднократно подчеркнуто, что пенсионеры получают государственную помощь безвозмездно. Отмена пенсий для трудоустроенных тоже не предусмотрена. Зато в 2017 году индексации не будет ни для работающих, ни для безработных. Во всяком случае, в первой половине года.

Дело все в том, что по последним новостям стало известно, что все пенсионеры в январе 2017 года получат единовременную выплату. Она должна заменить индексацию. Составляет денежное пособие 5 000 рублей. Выплачивается и трудоустроенным гражданам, и безработным. Пенсии же останутся на прежнем уровне и будут выплачиваться точно так же, как и раньше.

"Заморозка" накоплений

Но на этом сюрпризы со стороны правительства не заканчиваются. Что еще ждет граждан? Индексацию отменили. Налог на пенсию не ввели, но при этом некоторые подобным термином описывают так называемую "заморозку" накопительной части выплат "на старость".

Ни для кого не секрет, что в России действует накопительная система начисления денежных средств. Часть своего дохода граждане перечисляют на накопительную часть пенсии. Она выплачивается вместе со страховой составляющей.

В 2017 году планируется "заморозить" накопительную часть пенсии. Данное ограничение предположительно будет действовать до 2019 года включительно. Мера вынужденная - она нужна для пополнения государственной казны и поддержания ее в платежеспособном состоянии.

Налоги и пенсионеры

Огромные волнения вызвала данная отмена. Налога на пенсии в РФ нет. Ни для трудоустроенных, ни для безработных. Но при этом люди, которые продолжают работать даже после достижения пенсионного возраста, облагаются некоторыми обязательными платежами.

Речь идет о подоходном налоге. Пенсионеры - такие же налогоплательщики, как и все остальные совершеннолетние граждане. Но при этом у них есть некоторые льготы. Например, от имущественного налога освобождаются все пенсионеры. Трудоустроенные граждане получают заработок. От него, как и все остальные сотрудники, пенсионеры платят в государственную казну по 13 %. Речь идет о подоходном налоге.

При этом в определенных случаях можно уменьшить налоговую базу за счет льгот. То есть налог будет выплачиваться в меньших размерах. Заработок такими вычетами облагается, пенсии - нет. Следует запомнить данное правило, прежде чем паниковать. Налог на пенсию работающим гражданам не назначен в Российской Федерации, да и в ближайшее время, как уже было сказано, он не будет иметь места.

Заключение

Теперь понятно, что никакими дополнительными платежами пенсионные выплаты не облагаются. Трудоустроенные пенсионеры уплачивают определенные налоги, но с выплатами "на старость" они никак не связаны.

Пенсионная система Российской Федерации на данный момент находится в неустойчивом состоянии. За последними изменениями рекомендуется следить тщательнее. Пока что нет никаких налогов на пенсии - это незаконно. Государственная поддержка не облагается дополнительными платежами, она выдается гражданам в том виде, в котором назначена.

Повышения пенсионных выплат тоже не следует ждать. Во всяком случае, в первом полугодии 2017 года. Правительство уже посоветовало населению самостоятельно откладывать денежные средства. Полностью выплату данного типа поддержки не отменят, но уменьшить ее или ограничить для трудоустроенного населения способны.

Большинство шокирующих и пугающих новостей об изменении принципа начисления и расчета пенсий - это всего лишь мифы. Они не имеют никакой законной силы. Чтобы удостовериться в этом, достаточно прочесть закон о пенсионерах. В нем сказано, что всего граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение поддержки от государства.

Различные материальные выплаты, причем предоставляемые физическим лицам не только по выслуге лет, но и по инвалидности, а также при отсутствии трудоспособности, называются пенсией.

Как правило, платежи подобного рода поступают пенсионерам из средств государственного бюджета и предоставляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств.

Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, то по закону государство им обязано предоставить компенсационные пенсионные пособия и выплачивать их регулярно.

О чем гласит закон

Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового Кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них снимается по тринадцать процентов на уплату налоговых сборов, однако далеко не во всех случаях.

Для того чтобы разобраться стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия. Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

1. Государственных -если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то соответственно в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ);
2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

Исключения из общих правил

Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа. Речь идет о накопительной части пенсионных пособий, которыми физические лица обладают в результате оформления страхования на добровольной основе.

То есть часть трудовой пенсии, образовавшаяся в результате пенсионных накоплений, отдельно зафиксированных на лицевом банковском счете индивидуального характера, владельцем которого является застрахованное физическое лицо, налогом облагается. В противном случае пенсионер понесет налоговую ответственность.

Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщиком не вносить НДФЛ в государственную казну:

• Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит;
• Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны;
• Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов. В случае составления соглашений подобного рода сотрудники фирм, вышедшие на пенсию, которые в прошлом работали на руководителя, являющегося инициатором заключения такого договора, налоги платить не должны;
• Если договор был составлен не самим пенсионером – зачастую близкие родственники физических лиц приходят в негосударственные фонды, проверяют, есть ли у данной организации лицензия, а затем подписывают договор о предоставлении пенсии, но не в свою пользу. После этого при соблюдении всех условий, прописанных в соглашении, компенсационное пособие, которые в результате получит физическое лицо, зафиксированное в документе, как третье лицо, облагаться НДФЛ не будет.

Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий

В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающие право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:

Бесплатная юридическая консультация:

1. С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть;
2. Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и самое главное получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ;
3. Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.

Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов

Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии, некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах).

Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества. К ряду таких случаев относятся пожары, наводнения, а также другие стихийные бедствия и катастрофы.

Кроме этого стоит отметить, что если физическое лицо обладает статусом пенсионера, то это не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан Российской Федерации, касающихся порядка выплаты налоговых сборов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате чего выиграл денежную сумму, получал материальные средства по дивидендам, сдавал в аренду имущественные объекты, а также имел какие-либо другие виды доходов, то он должен заплатить НДФЛ в том же размере, в котором и все остальные налогоплательщики.

Пенсионеры, которые понесли определенные социальные расходы (на медицинские услуги, на оплату обучения своих детей, либо на благотворительность), а также тратили деньги на приобретение недвижимости, имеют право на возмещение подоходного налога.

Бесплатная юридическая консультация:

Два года работал на пенсии и с формулировкой с трудовой или иной деятельностью, получал пенсию на две тысячи меньше. По уходу на пенсию, стаж 46 лет, провели как - бы индексацию от той, которую платили, а не от той, которая была назначена первоначально. Написал в ПФР, а они письмо переслали обратно в региональный ПФР, а эти ответили, что в все нормально. Итог, кто вместе со мной ушёл но не работал. Получил все компенсации без обмана.

© 2017–2018 – Налоги и право для физических лиц

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

Бесплатная юридическая консультация:

• в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
• потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
• достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» - граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Бесплатная юридическая консультация:

Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размерерублей. Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

Бесплатная юридическая консультация:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

ООО «Займер», свидетельство ФСФР РФ №88

Бесплатная юридическая консультация:

ООО «Мани Мен», свидетельство ФСФР РФ №

ООО «Микрокредитная компания универсального финансирования», ФСФР РФ №26

ООО «Гефест-МСК», свидетельство ФСФР РФ №

ООО «Займ Онлайн», свидетельство ФСФР РФ №

ООО «Кредитех Рус», свидетельство ФСФР РФ №06

Бесплатная юридическая консультация:

ООО «Русинтерфинанс», ФСФР РФ №

ООО «МигКредит», свидетельство ФСФР РФ №

ООО «Лайм-Займ», свидетельство ФСФР РФ №02

АО «Тинькофф Банк», лицензия ЦБ РФ №2673

Информация, представленная на сайте, является обобщенной и носит ознакомительный характер. Условия кредитования и любые решения, связанные с кредитами и займами, оговариваются и принимаются непосредственно банками и микрофинансовыми организациями.

Бесплатная юридическая консультация:

© 2018. Кредиты онлайн - бесплатный информационный сервис по быстрому подбору выгодных кредитных предложений. 18+

Укажите свой E-mail и мы пришлём вам самые выгодные предложения, скидки и акции микрофинансовых организаций и банков!

Мы не передадим ваш e-mail третьим лицам. Оформляя подписку, вы соглашаетесь получать письма от сервиса «Кредиты онлайн». В любой момент вы можете отписаться от рассылки по ссылке в конце письма.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Бесплатная юридическая консультация:

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2018 году».

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Бесплатная юридическая консультация:

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001г, а негосударственное - законом 75-ФЗ «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 07.05.1998г.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2018. Разбор 5 примеров».

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

• когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
• когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
• когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2018».

Бесплатная юридическая консультация:

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

• 300 тыс.руб за 2013 г.
• 350 тыс.руб. за 2014 г.
• 380 тыс.руб. за 2015 г.
• 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

• 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
• 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
• 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
• 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Бесплатная юридическая консультация:

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Бесплатная юридическая консультация:

З-НДФЛ работающим пенсионерам

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно. Этот вид декларации заполняется не по прямым доходам человека, таким как заработная плата, а дополнительным - продажа имущества, сдача имущества внаем, и прочие доходы от непрямой коммерческой деятельности. Чтобы уплатить с них налог в размере 13%, надо предоставить отчет по доходам в виде декларации З-НДФЛ.

В каких случаях пенсионеры заполняют 3-НДФЛ

Заполнение декларации З-НДФЛ пенсионером – необходимое условие, если он имеет дополнительный вид дохода, помимо пенсии, и налог с этого заработка не был уплачен. Например, при сдаче в наем квартиры. Кроме того, 3-НДФЛ работающим пенсионерам может понадобится для получения налоговых вычетов.

Почему только работающим?

Потому что вычет предоставляется только в случае уплаты налога с доходов гражданина, обратившегося за льготой на сумму уплаченного налога. Пенсия налогом не облагается, поэтому и вычитать, условно говоря, нечего.

В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях:

Бесплатная юридическая консультация:

при получении пенсионером дополнительных доходов;

для получения налогового вычета на приобретенное недвижимое имущество, покупку земельного участка, лечение, обучение, страхование, при продаже недвижимости или автомобиля.

Работающие пенсионеры, уплачивающие налог на свой доход, имеют право получить налоговый вычет. Для того, чтобы вернуть подоходный налог пенсионеру необходимо предоставить декларацию З-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации (ст.229 НК РФ).

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2017 году

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

В том случае, когда работающий гражданин имеет статус пенсионера, с 1 января 2012 года по Федеральному закону №330 от 21.11.2011, он может при подаче декларации в ФНС заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие три года его трудовой деятельности (ст.210, 220 НК РФ).

Бесплатная юридическая консультация:

Подобное право имеют только пенсионеры, как работающие в 2017 году, так и неработающие в текущий период (письмо Минфина от 07.08.2014 г. №/39262). Это сделано для того, чтобы не потерять остаток вычета, если пенсионер вышел на пенсию и уже не имеет заработка, облагаемого по ставке 13% и соответственно, теряет из-за своего статуса, возможность получить остаток вычета.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Для того, чтобы получить налоговый вычет в 2017 году пенсионеру необходимо определить время, когда он сможет воспользоваться своим правом на вычет, подготовить и предоставить следующий пакет документов в ФНС:

1. декларацию по форме З-НДФЛ;
2. свой паспорт;
3. справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
5. пенсионное свидетельство.

Кроме того, надо будет подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета. После чего пенсионеру будет произведен возврат уплаченных средств по подоходному налогу.

Работающему пенсионеру не обязательно ждать конца года и после подавать декларацию. Он может получить свой вычет через работодателя, а не через налоговую инспекцию. Но прежде, чем обращаться за вычетом в свою организацию, пенсионеру необходимо получить соответствующее подтверждение из налоговой о наличии у него права на имущественный вычет. На его основании работодатель не будет удерживать НДФЛ с пенсионера, начиная с месяца предоставления подтверждения и до конца года. В последующие годы право на освобождение от налога также необходимо будет подтверждать из налоговой инспекции.

Бесплатная юридическая консультация:

Образец З-НДФЛ для пенсионеров

Декларация по форме З-НДФЛ заполняется гражданином от руки или на компьютере. Заполнить надо только те листы декларации, которые должны содержать необходимую информацию о доходах человека. На сегодняшний день можно воспользоваться онлайн-сервисами для ее заполнения на сайте ФНС. Так как заполнение 3-НДФЛ для пенсионеров не имеет особых отличий, образец заполнения 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Налогообложение пенсионеров в 2017 году

Пенсионерам при уплате некоторых налогов предусмотрены льготы. Выражаться они могут в полном освобождении от совершения платежей либо применении пониженных ставок. Нормы, вносящие изменения в налоговое законодательство, принимаются практически каждый год. Однако не все они затрагивают граждан. К примеру, в 2017 году изменения коснулись больше организаций и порядка их расчетов с государством.

В целом, в 2017 году налоговая нагрузка на пенсионеров останется на том же уровне, поскольку повышения процентных ставок по ключевым налогам не предвидится. Пенсия пока остается в числе доходов, освобожденных от уплаты фискальных платежей.

Наличие льгот по отдельным налогам следует уточнять в инспекциях, поскольку они являются местными или региональным и зависят от власти на местах.

Бесплатная юридическая консультация:

Налоговые льготы для всех категорий пенсионеров

Несмотря на небольшое количество фискальных льгот для пенсионеров некоторые из них могут оказаться довольно существенными. Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор для получения льгот – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.

Налог на имущество

Существенное значение в доле уплачиваемых налогов составляет именно налог на имущество. После изменения правил расчета налоговой базы, а именно перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился. Если пенсионер по документам является собственником большой квартиры, то и платить бы ему пришлось внушительную сумму.

Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста. Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто никакой трудовой деятельностью не занимается.

Для того чтобы получить освобождение необходимо написать заявление в свою налоговую инспекцию. Ведомство определяется исходя из места прописки пенсионера. Основной документ, подтверждающий право на льготу – пенсионное удостоверение.

Пенсионер обладает правом не платить налог в отношении:

Бесплатная юридическая консультация:

• квартиры/комнаты, находящейся в его собственности;
• дома, в том числе дачи (дачи по своему статусу приравнены к обычным жилым домам и также облагаются налогом. Освобождаются только те постройки, площадь которых составляет менее 50 кв.м.);
• гаража (к нему приравнивается обладание машино-местом на парковке).

По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты. К примеру, если в собственности пенсионера находится дом, квартира и гараж (всего по одному), он не платит налог ни за один объект. Но при обладании двумя квартирами, освобождение предоставляется только по отношению к одной, за вторую налог начисляется и уплачивается в полном объеме.

Если квартир несколько, то пенсионер каждый год должен подавать в инспекцию заявление с просьбой освободить от налогообложения один объект на свой выбор.

Следует помнить, что предоставление льготы зависит от действий самого пенсионера. Чтобы получить освобождение нужно явиться в инспекцию и написать заявление. Без прямого указания налогоплательщика ведомство льготу не предоставит.

Транспортный налог

Транспортный налог отнесен к ведению регионов. И ориентироваться в вопросах его уплаты следует именно на местные законы. Некоторые из них в числе лиц, имеющих фискальные льготы, называют пенсионеров, обладающих автомобилем, имеющим определенный год выпуска и мощность. В других субъектах, напротив, указанная категория не относится к льготной.

Льготы пенсионерам предоставляются не во всех регионах, а лишь в некоторых субъектах: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермская, Челябинская области и некоторых других.

Это означает, что в подавляющем большинстве регионов пенсионеры должны платить налог за свой транспорт, независимо от того, используют они свой автомобиль каждый день или только для поездок на дачу в соответствующий сезон.

Узнать о фискальных льготах можно в своей инспекции, позвонив по телефону или лично посетив инспектора.

Земельный налог

Этот вид налога относится к местным, то есть средства, полученные от его уплаты, поступают в бюджет муниципалитета. Правом определять категории лиц, полностью освобождённых или частично от его уплаты, наделены местные власти.

Чтобы получить точную информацию, следует обратиться в инспекцию. Предоставление льготы пенсионерам по данному виду платежей, скорее исключение, чем правило. От платежей за землю освобождаются пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Саратовской, Ростовской областях и некоторых других регионах.

Налог на доход

Как отмечалось выше, государство берет свой процент только с заработной платы и некоторых других видов дохода. При этом другие выплаты являются собственностью пенсионера в полном объеме. К ним относятся:

• пенсии;
• стоимость путевок на лечение и отдых. Здесь имеется в виду ситуация, когда пенсионер получает соответствующие путевки в санатории или другие учреждения от организаций. Налог на их стоимость не начисляется и не уплачивается;
• подарки от бывшего работодателя, а также возмещение стоимости лекарств. Для этих видов помощи установлен лимит – 4 тысячи в год, все, что превышает, подлежит налогообложению.

Таким образом, все пенсионеры освобождаются от обязанности уплачивать налог с полученной ими пенсии.

Вычеты для пенсионеров, применяемые независимо от наличия облагаемого дохода

Все пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, могут рассчитывать на получение следующих вычетов.

Вычет при покупке жилья

По общему правилу вернуть налог можно только в том случае, если он начислялся и уплачивался. Если не было дохода, то и вычет сделать нельзя. Такое правило существовало до 2012 года. Затем последовали изменения в фискальное законодательство, кардинально меняющие ситуацию.

Теперь если пенсионер покупает недвижимость, то он имеет право получить соответствующий вычет. Если покупка совершается уже на пенсии, то есть в тот период, когда выплаты, облагаемые налогом, отсутствуют, то вернуть переплату можно за три предшествующих года. Основное требование, предъявляемое к данному промежутку времени, начисление и уплата подоходного налога.

Вернуть средства, уплаченные в качестве налога, можно в следующих случаях:

• при постройке или покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната);
• при приобретении участка, предназначенного для строительства (земля должна иметь именно такое целевое назначение);
• при покупке доли в праве собственности.

Правило распространяется и на уплату процентов, начисляемых по займам, взятым в целях приобретения недвижимости. В этой связи следует отметить одно важное обстоятельство – заем обязательно целевой.

После оформления права пенсионеру вернут налог, уплаченный им за три предшествующих этому событию года.

На какую сумму можно рассчитывать

Сумма, подлежащая возврату, зависит от произведенных расходов. Законом установлены предельные суммы, а средства, уплаченные свыше, в расчет не принимаются. Так, определены два значения – 2 и 3 млн. рублей. Последняя сумма применяется, если речь идет о банковском кредите. Соответственно, на указанные суммы уменьшается налоговая база. То есть общий возврат с двух миллионов рублей составитруб., с трех, соответственно,руб.

Пример расчета. Если в 2016 году была куплена квартира, оценка которой равна двум миллионам, то возникнет следующая ситуация. В расчет будут приняты периоды. В 2016 доход был равен 400 тысячам, вычет с них – 52 тысячи. Оставшийся остаток переносится на три предшествующих года. В 2013 облагаемый доход составлял 400 тысяч, следовательно, возврату подлежит 52 тысячи. В 2014 – 300 тысяч и возврат 39 тысяч. Втысяч, возврат 65 тысяч. Таким образом, общая сумма дохода за три года составила 1600 тысяч, что не превышает двух миллионов. Оставшаяся сумма может быть использована в дальнейшем.

Если выход на пенсию был осуществлен, к примеру, в 2014 году, а жилье куплено в 2016,то перенос вычета будет осуществлен на 2013 и 2014 года. В 2015 дохода не было, соответственно, вычет сделать нельзя.

Если пенсионер приобрел недвижимость и продолжает работать, то вычет предоставляется в общем порядке. В данной ситуации перенос возможен только в том случае, если пенсионер решит уволиться.

Документы, необходимые для возврата денег

Автоматически возврат денег не осуществляется. Чтобы государство вернуло средства, требуется заявление и пакет документов. Прежде всего, при обращении потребуется удостоверение личности (паспорт).

• декларация за каждый год, за который планируется возврат;
• документы на недвижимость, в том числе, участок;
• договор, подтверждающий ее приобретение;
• документ, свидетельствующий о том, что продавец получил свои деньги за объект;
• если источник средств – кредит, то следует принести договор с банком;
• заявление о возврате налога за соответствующие года.

Проверка деклараций занимает три месяца. Затем происходит возврат либо составляется мотивированный отказ, который можно оспорить вплоть до судебного разбирательства.

Вычет при продаже имущества

Средства, полученные от продажи имущества, по общему правилу подлежат обложению налогом. Исключение составляют случаи, когда отчуждаемая вещь находится во владении больше установленного срока. Так, если объект, выставляемый на продажу, был куплен или получен иным образом до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. При его наличии владелец освобождается от совершения платежей в пользу государства. С 2016 года указанный срок был продлен и теперь равен пяти годам.

Итак, если пенсионер попадает под налогообложение, то он может уменьшить налогооблагаемую базу для недвижимости на один миллион, для другого имущества, например, автомобилей, на 250 тысяч.

Указанные суммы используются при отсутствии документов, подтверждающих произведенные расходы.

Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно подать в инспекцию декларацию. В ней следует указать стоимость отчуждаемого имущества и размер вычета. К декларации следует приложить подтверждающие документы, к примеру, договор, по которому объект был продан.

Данный вычет доступен всем, независимо от наличия иных видов дохода, поскольку он подразумевает не возврат средств, а уменьшение налоговой базы при продаже имущества.

Налогообложение и налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют те же льготы, что и неработающие:

• их пенсия, а также подарки бывшего работодателя и путевки в санатории не облагаются налогом;
• они освобождены от уплаты налога на имущество;
• если регионом или муниципалитетом предусмотрены льготы для пенсионеров по транспортному и земельному налогам, то работающие пенсионеры попадают под действие этих норм;
• доступны имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости и иного имущества.

Однако из-за того, что они продолжают работать и получать облагаемый доход, в их налогообложении есть нюансы.

Мужчины и женщины, достигшие предельного возраста, но продолжающие свою трудовую деятельность, обязаны исполнять фискальные обязанности, предусмотренные законодательством. Согласно его требованиям в пользу государства должен быть выплачен процент с некоторых видов доходов. К ним относятся денежные средства, получаемые от трудовой деятельности. Другими словами, работающие пенсионеры должны платить подоходный налог. Налогом не облагается только пенсия, поскольку она является социальной выплатой.

Таким образом, в случае продолжения трудовой деятельности пенсионеры платят 13% от полученной заработной платы.

Работающие пенсионеры, помимо имущественного вычета, имеют право на налоговые вычеты:

Работающие пенсионеры, наравне с другими налогоплательщиками имеют право на получение различных вычетов, предусмотренных законом. Обязательным условием для его оформления служит наличие дохода, который облагается налогом. Пенсия к таковым не относится, поэтому неработающие пенсионеры не могут получать обозначенные ниже вычеты. Однако если пенсионер сдает свое жилье и декларирует полученный доход либо он имеет иной источник дохода, о котором отчитывается, то также может рассчитывать на предоставление описанных ниже вычетов.

Существуют ряд налоговых вычетов, которые доступны только для работающих пенсионеров или пенсионеров, которые получают иной декларируемый доход. Подробнее мы рассмотрим их в следующих пунктах.

Стандартный вычет

Предоставляется тем, у кого есть дети, не достигшие 18-ти лет, либо обучающиеся в ВУЗе на очной форме. Размер составляет по 1400 на первых двух детей и по 3000 на третьего и последующих. Для ребенка, являющего инвалидом, полагается вычет, равный 12 тысячам. Предельный размер дохода, позволяющего уменьшить сумму налога, составляет 350 тысяч.

Для того чтобы получить вычет, следует представить документы, подтверждающие наличие детей. В зависимости от ситуации, к таким относятся: копия свидетельства о рождении, справки об инвалидности и обучении в ВУЗе.

На вычет в размере трех тысяч может претендовать пенсионер, если в его жизни были такие события, как:

• катастрофа в Чернобыле, повлекшая возникновение лучевой болезни;
• ликвидация последствий на указанной выше станции и в зоне отчуждения;
• участие в Великой Отечественной войне;
• испытание ядерного оружия.

Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для:

• Героев России и СССР;
• инвалидов первых двух групп и с детства;
• доноров костного мозга;
• должностных лиц, которые перенесли лучевую болезнь вследствие исполнения своих обязанностей;
• некоторые иные.

Для получения вычетов в размере 500 и 3000 рублей также требуются справки или удостоверения, подтверждающие статус заявителя.

Социальный вычет

Предполагает возврат средств, уплаченных на лечение либо обучение свое или детей. Осуществляется при подаче декларации и наличии облагаемого дохода. Если такого нет, то рекомендуется оформлять оплату от детей, которые работают и имеют доход. Через них возможен частичный возврат денег, потраченных на лекарства и непосредственно врачебные и иные медицинские услуги. Следует понимать, что не за все лекарства можно вернуть деньги. Перечень утверждается Правительством и перед обращением в инспекцию с ним следует ознакомиться и быть готовым к возможному частичному отказу.

Для того чтобы получить вычет на образование детей, следует представить следующие документы:

• декларация;
• справка о доходах;
• заявление о возврате с указанием данных банковской карты;
• договор с образовательным учреждением об оказании услуг;
• квитанции об оплате;
• копию лицензии и аккредитации ВУЗа;
• справка о том, что ребенок – студент, обучающий по очной форме;
• свидетельство о рождении ребенка.

Возврат денежных средств, потраченных на лечение, возможен при направлении в инспекцию таких документов, как:

• декларация;
• справка о доходах;
• заявление о возврате, в котором указываются реквизиты счета, на который следует переводить деньги;
• договор с лечебным учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• лицензия медицинской организации;
• рецепт на лекарства;
• квитанции об оплате медикаментов;
• свидетельство о рождении, если вычет оформляется в связи с оплатой лечения родителя.

Выводы

Таким образом, всем лицам, получившим пенсионное удостоверение в связи с достижением предельного возраста, в 2017 предоставляются следующие льготы:

• по налогу на имущество,
• по налогу на доход в отношении пенсии и некоторых иных видов дохода (подарки и путевки от бывшего работодателя);
• по земельному и транспортному налогу, если это предусмотрено местными законами.

Среди вычетов пенсионерам доступен имущественный вычет при покупке или продаже недвижимого имущества, а также в случае отчуждения иного вида собственности.

Работающие пенсионеры имеют право на все льготы и вычеты, установленные для пенсионеров. Но так как они продолжают работать, то их заработная плата облагается доходом. Также им доступны стандартный и социальный вычеты, которые оформляются только при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%.

CopyrightЗнайБизнес.Ру Портал для предпринимателей

Копирование материалов допускается только при использовании активной ссылки на этот сайт.