Crearea unei diviziuni separate. Structura unei întreprinderi (diviziune) în „1C: Contabilitatea managementului comerțului pentru divizii separate în 1C 8.3

Dacă decideți să păstrați evidența salariilor în programul 1C 8.3 Accounting, atunci începând cu versiunea 3.0.44.115, acesta acceptă divizarea în divizii separate. Vă rugăm să rețineți că această funcționalitate este disponibilă numai dacă organizația are până la șaizeci de angajați. Versiunea de bază a 1C nu acceptă o astfel de contabilitate.

În acest articol ne vom uita la modul de configurare a diviziilor separate în 1C 8.3 folosind un exemplu. De asemenea, vom arăta posibilitatea de a transmite rapoarte fiscale separat către diferiți inspectori ai Serviciului Fiscal Federal.

Configurarea programului și adăugarea unei noi unități

În primul rând, trebuie să faceți câteva setări preliminare. Acestea se află în secțiunea „Administrare” - „Setări de contabilitate”.

În fereastra care se deschide, selectați elementul „Setări salariale”.

Dacă abia începeți să urmăriți salariile în acest program, trebuie să indicați acest lucru în secțiunea „Setări generale”. În caz contrar, nu veți avea acces la documentele relevante.

În secțiunea „Salarizare”, bifați caseta așa cum se arată în imaginea de mai jos. El este responsabil pentru capacitățile de contabilitate a salariilor pentru divizii separate.

Acum putem începe să creăm și să configuram unități separate.

Să presupunem că casa comercială Kopleksny are o divizie separată în orașul Klin. Pentru a reflecta acest lucru în program, trebuie să setăm un steag pe elementul cu același nume din cardul acestei unități.

În secțiunea „Inspectoratul Fiscal”, putem crea un alt Inspectorat al Serviciului Fiscal Federal, căruia îi vor fi depuse rapoartele din această divizie. Să indicăm că numărul său va fi 5099. În viitor, ne vom uita la cum va arăta, folosind exemplul unui certificat de impozit pe venitul personal.

Raportarea impozitului pe venitul personal pentru divizii separate

Înainte de a forma orice sumă pe salariile angajaților, aceasta trebuie acumulată. Acest lucru se poate face în secțiunea „Salarii și personal” - „Toate angajamentele”.

În primul rând, am creat un document de plată pentru august 2017 pentru casa comercială Kompleksny, indicând o divizie separată în orașul Klin.

Un singur angajat a fost inclus în secțiunea tabelară - Vasily Stepanovici Petrov. A lucrat toată luna, pentru care a fost plătit cu un salariu de 60.000 de ruble.

Să presupunem că acest angajat lucrează și în divizia principală a casei comerciale Kompleksny, care nu este separată. În august 2017, a lucrat toată luna și a primit un salariu de 80.000 de ruble.

Se pare că angajatul Vasily Stepanovici Petrov a lucrat simultan atât la sediul central, cât și la o unitate separată. Să luăm în considerare modul în care aceste date vor fi reflectate în certificatul 2-NDFL, care poate fi găsit și în secțiunea „Salarii și personal”.

Sub forma generării unui certificat, trebuie să selectăm serviciului fiscal federal căruia îi este destinat. În câmpul „OKTMO/KPP” vom indica datele inspecției pe care le-am indicat mai devreme în fișa separată a unității. Vom genera un raport pentru anul 2017, în care s-a realizat acumularea de mai sus.

După cum puteți vedea în figura de mai jos, acest certificat a inclus doar o singură linie cu informații despre angajat - V.S. Petrov. Cert este că, deși pentru el s-au făcut două angajări, raportări separate se depun la un alt fisc.

Forma tipărită a acestui certificat va reflecta și codul Federal Tax Service – 5099.

La selectarea altor OKTMO/KPP pentru care au existat angajări, angajatul nostru va apărea și în secțiunea tabelară, dar cu o sumă de 80.000 de ruble. Aceste date au fost descărcate din statul de plată a sediului central.

Astfel, programul 1C: Contabilitate ne permite să ținem evidențe și să transmitem rapoarte fiscale pentru divizii separate către diferite inspectorate fiscale. Acest mecanism respectă pe deplin cerințele legislației în vigoare.

Vă aducem la cunoștință un articol despre reflectarea diviziilor de întreprindere în programul 1C: Trade Management 8 (rev. 11.3). De exemplu, a fost folosită o bază demonstrativă în livrarea standard.

Setări

Utilizarea departamentelor în program poate fi activată sau dezactivată folosind un steag în setările companiei:

Date de bază și administrare – Configurarea datelor de bază și a secțiunilor – Enterprise

Dacă utilizarea departamentelor este dezactivată, directorul corespunzător nu va fi disponibil. Nu va exista un câmp „Diviziune” în documente și directoare.

Unde se folosesc unitatile?

Menținerea directă a contabilității separate este inclusă sub forma unității în sine.

Director „Structura întreprinderii”

Completarea directorului

Diviziunile sunt introduse într-un director numit „Structura întreprinderii”:

Date de bază și administrare – Date de bază – Structura întreprinderii

Această carte de referință implementează o ierarhie de elemente. Aceasta înseamnă că o diviziune poate fi creată direct „în interiorul” altuia, fără utilizarea grupurilor. De exemplu, în imaginea de mai jos puteți vedea că departamentul de vânzări comerciale include și alte departamente:

Când creați un departament, trebuie să introduceți numele acestuia. Dacă această unitate este inclusă într-una superioară, se indică și în câmpul corespunzător. Este posibil să se precizeze șeful departamentului (parametru opțional):

Important. În programul 1C: Managementul comerțului, diviziile nu sunt legate de o organizație (antreprenor individual sau persoană juridică), ci se referă la întreaga întreprindere.

Contabilitatea separată a mărfurilor

Pentru a face acest lucru, setarea corespunzătoare trebuie instalată în program (a se vedea paragraful 2 al acestui articol).

Caracteristici de reflectare a diviziilor de deținere

Dacă o întreprindere este un holding care include mai multe organizații, se pune întrebarea: cum să introduceți diviziunile acestor organizații în baza de date de informații?

Holdingul include două persoane juridice, fiecare având o administrație, un departament de vânzări și un departament de achiziții.

Reflectarea unor astfel de diviziuni în director depinde de situația din întreprindere. Există două opțiuni:

Persoanele juridice au dreptul de a crea divizii separate pentru diverse scopuri. Legislația reglementează în detaliu condițiile și procedura de creare a acestora. Diviziunile separate au simultan două caracteristici principale:

• Adresa unei diviziuni separate diferă de adresa organizației indicată în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• La locația unității separate, cel puțin un loc de muncă staționar este echipat pentru o perioadă mai mare de o lună.

În programul 1C:Accounting 3.0, creat pe platforma 1C:Enterprise 8.3, înregistrarea unei divizii separate se efectuează în meniul „Directoare - Întreprinderi - Divizii”.

Fig.1

Trebuie să creați o nouă diviziune în 1C: bifați caseta „Diviziune separată”, completați toate detaliile, indicați diviziunea principală. Divizia va avea propriul punct de control, iar TIN-ul va fi comun pentru toate diviziile și pentru compania-mamă.

Fig.2

După completare, documentul trebuie înregistrat, iar apoi se va reflecta în contabilitate.

Fig.3

În programul 1C, puteți crea, configura și menține înregistrări ale mai multor organizații și departamente în același timp. În același timp, este posibil să se calculeze separat salariile cu transmiterea rapoartelor fiscale către diferiți inspectori ai Serviciului Fiscal Federal. Să ne uităm la un exemplu despre cum să păstrăm înregistrări pentru divizii separate în ceea ce privește salariile.

În meniul principal, selectați „Administrare – Setări program – Parametri contabili”.

Fig.4

În parametrii contabili, selectați „Setări salariale”.

Fig.5

În secțiunea „Calculul salariilor”, bifați caseta de selectare „Calculul salariilor de către departamente separate”.

Fig.6

In cardul departamentului se pot introduce detaliile fiscului la care se vor depune rapoartele.

Fig.7

Salarizare

În primul rând, trebuie să angajăm angajați pentru divizia noastră. Pentru a face acest lucru, mergeți din meniul principal la „Salarii și personal – Evidența personalului – Angajare”.

Fig.8

Prin „Creați” mergem la documentul de angajare. Completam urmatoarele informatii:

• Organizația este organizația noastră;
• Diviziune – o subdiviziune separată;
• Funcția – funcția unui angajat al unei unități separate;
• Salariat – un angajat al unei unități separate;
• Data recepției – completați data cerută;
• Perioada de probă – completați dacă este prevăzută una;
• Tip de angajare – în cazul nostru este vorba de muncă internă cu fracțiune de normă.

Fig.9

Acum să calculăm salariul angajatului din divizia principală și separată. Salariile din 1C 8.3 sunt calculate în secțiunea „Salarii și personal - Salarii - Toate angajamentele”.

Fig.10

Folosind butonul „Creează”, calculăm salariile pentru angajații departamentului principal. De exemplu, să luăm date pentru un angajat. Vom completa și afișa documentul „Statul de plată”.

Fig.12

Generarea de certificate 2-NDFL

Deci, am calculat salariile pentru doi angajați ai departamentelor principale și separate. În continuare, vom genera certificate 2-NDFL pentru acești angajați. Pentru a face acest lucru, din meniul principal accesați „Salarii și personal – impozit pe venitul personal – 2-NDFL pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal”.

Fig.13

Cream un certificat pentru un angajat al departamentului principal. Programul 1C 8.3 oferă posibilitatea de a selecta un birou fiscal conform OKTMO și KPP. Îl selectăm pe cel de care avem nevoie și completăm datele rămase. Datele angajatului trebuie completate automat. Ajutorul afișează următoarele informații:

• Cota de impozitare este în cazul nostru de 13%;
• Venit – salariul acumulat unui angajat;
• Venituri impozabile - daca nu au existat deduceri, atunci sumele sunt aceleasi;
• Impozit – suma impozitului pe venitul personal acumulat;
• Reținut - impozitul pe venitul personal este reținut în momentul plății salariului, salariul nostru a fost doar acumulat, deci în cazul nostru valoarea din această celulă este „0”;
• Listat – acest câmp va fi completat după ce taxa este plătită la buget, deci deocamdată este și „0”.

Fig.15

Apoi, completați un certificat pentru un angajat al unei unități separate. Generăm certificatul într-un mod similar, modificând datele din câmpul OKTMO/KPP la plata veniturilor. Date de la Serviciul Fiscal Federal la adresa diviziei separate. Similar cu certificatul anterior, datele angajatului, venitul, rata de impozitare și valoarea impozitului sunt completate automat.

Fig.16

La fel ca și pentru certificatul anterior, puteți afișa un formular tipărit în care vedem codul Federal Tax Service, diferit de primul.

Fig.17

În acest articol, am analizat modul de creare a unei divizii separate, precum și posibilitățile oferite de programul 1C 8.3 pentru salarizare, calculul impozitelor, precum și transmiterea rapoartelor pentru angajații diviziilor principale și separate la diferite inspectorate fiscale. Datorită acestora, menținerea unei unități separate în program nu va fi dificilă pentru utilizatori.

08.09.2016

Pentru a crea o diviziune separată, contribuabilul trebuie să îndeplinească o serie de obligații în conformitate cu legislația Federației Ruse. Printre acestea se numără necesitatea înregistrării la organele fiscale, calculul și plata impozitelor/taxelor atât la sediul întreprinderii, cât și la sediul diviziilor separate / Art. 19 Codul Fiscal al Federației Ruse/.

Potrivit paragrafului 2 al art. 23 din Codul fiscal al Federației Ruse, contribuabilul este obligat să notifice autoritatea fiscală despre crearea unei diviziuni separate, alineatele 1 și 4 ale art. 83 din Codul fiscal al Federației Ruse reglementează necesitatea înregistrării la autoritățile fiscale la locația diviziunii separate. Vă rugăm să rețineți că, dacă contribuabilul este deja înregistrat la una dintre autoritățile fiscale, nu este nevoie să se înregistreze la aceeași autoritate fiscală, ci pe o bază diferită / paragraful 39 din rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj din Rusia din data de 28 februarie 2001 nr. 5 „Cu privire la unele probleme de aplicare a părții întâi a Codului fiscal al Federației Ruse”/.

În articolele 23 și 83 din Codul fiscal al Federației Ruse puteți găsi informații despre termenele limită pentru depunerea unei cereri de înregistrare fiscală la locația unei divizii separate:

Ținând cont de informațiile conform cărora, atunci când se înregistrează un contribuabil în scopuri fiscale, atunci când se creează o diviziune separată, este necesar să se concentreze asupra locației diviziei. Astfel, la organul fiscal se depune o cerere corespunzătoare, ținând cont de competența teritorială, în timp ce specificul contabilității grupurilor private în organele fiscale de specialitate nu sunt luate în considerare. Grupurile specializate includ autoritățile fiscale ale unei industrii sau al unui domeniu (construcții, transport cu motor etc.) Această concluzie este confirmată de prevederile speciale ale Codului Fiscal al Federației Ruse, care prevăd distribuirea obligațiilor fiscale, inclusiv locația. a diviziilor separate desemnate. Deoarece o parte din obligațiile fiscale se repartizează de obicei către bugetele teritoriilor suplimentare, putem concluziona că există organisme teritoriale implicate în monitorizarea plății impozitelor pe teritoriul specificat.

Cu toate acestea, este imposibil să se facă o interpretare clară a termenului „diviziune separată”, care, în cadrul relațiilor juridice fiscale, ar trebui să conducă la plata obligatorie a impozitelor de către contribuabil la diferite bugete ale entităților constitutive ale Federației Ruse. sau municipii. În caz contrar, particularitatea unei împărțiri separate va consta doar în izolarea teritorială și, prin urmare, cuantumul obligațiilor fiscale ale contribuabilului va rămâne neschimbat. Instanțele nu au recunoscut acest argument ca fiind echitabil, în ciuda logicii sale aparente.

Atunci când efectuați o tranzacție cu o diviziune separată, trebuie să introduceți ambele valori în directorul contrapărților: persoană juridică - divizie principală și diviziune separată.

Pentru a adăuga o diviziune separată în director, trebuie să selectați tipul „Diviziune separată”, apoi să selectați un element din directorul contrapărților care corespunde entității juridice (diviziune principală) și, de asemenea, să introduceți punctul de control și adresa diviziei separate. .

Apoi, pentru a formaliza o tranzacție cu o contraparte - o divizie separată - în documentul de vânzare/încasare, în câmpul „Contraparte”, trebuie să indicați elementul din directorul contrapărților corespunzător persoanei juridice - divizia principală, în câmpul „Destinatar” - o diviziune separată.

În 1C 8.3 Contabilitate în ultimele versiuni (3.0.44.115 și ulterioare), a devenit posibilă păstrarea înregistrărilor pe divizii separate. În primul rând, aceasta se referă la calculul salariului. Acum puteți pregăti și depune rapoarte privind impozitul pe venitul personal la diferite birouri fiscale.

Important! Această funcție este acceptată numai pentru organizațiile cu mai puțin de 60 de angajați.

Cum se creează o diviziune separată în 1C

Setările necesare sunt specificate în secțiunea „ ” (Fig. 1).

În fereastra care se deschide, bifați caseta dorită (Fig. 3).

După aceasta, în directorul „Divizii” se vor putea adăuga detaliile biroului fiscal corespunzător (Fig. 4). În exemplul nostru, acesta este codul de inspecție 5031.

Raportarea impozitului pe venitul personal pentru divizii separate

Să aruncăm o privire mai atentă la pregătirea datelor pentru generarea de rapoarte.

Să presupunem că organizația Progress are două divizii:

• Bazele
• Diviziune separată

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Vom angaja doi angajați. Ivan Ivanovici Ivanov va lucra în divizia principală, iar Petrov Petrovici va lucra într-o divizie separată.

Vom genera și afișa două documente de salarizare pentru fiecare departament separat.

Să verificăm data, suma și locul veniturilor pentru I.I Ivanov (Fig. 5).

Date similare au apărut și pentru Petrov P.P. (Fig. 6).

Acum puteți genera certificate. Există articole speciale în secțiunea „Salarii și personal” (Fig. 7).

Figura 8 prezintă formularul de certificat 2-NDFL, în care puteți selecta o inspecție pentru OKTMO și punct de control. Prezintă date despre o divizie separată (IFTS Nr. 5031).

Dacă nu există erori la calcularea salariilor, partea tabelară este completată automat.

În Fig. 9 vedem un document pentru depunere la Serviciul Fiscal Federal nr. 5032.

Astfel, au fost generate două certificate diferite pentru autorități fiscale diferite.